Simulateur d'impôt sur le revenu 2026
Impôt payé en 2026 sur les revenus de 2025, avec le barème de la loi de finances pour 2026. Renseignez votre situation et vos revenus : le calcul est détaillé étape par étape.
Votre foyer
Revenus de 2025 (montants annuels)
Enfant majeur rattaché ou personne à charge qui a des revenus : ses revenus s'ajoutent à ceux du foyer, avec son propre abattement de 10 % sur les salaires. Comptez-la aussi dans « Enfants à charge ».
Réductions et crédits d'impôt (dépenses 2025)
Comment est calculé l'impôt sur le revenu ?
- Revenu net imposable : revenus de tous les membres du foyer (déclarants et personnes à charge), salaires moins 10 % par personne pour frais (au moins 509 €, au plus 14 555 €) ou moins les frais réels, pensions moins 10 % (de 454 € à 4 439 € pour le foyer), autres revenus après leurs abattements, puis charges déductibles.
- Quotient familial : le revenu est divisé par le nombre de parts (1 par adulte, 0,5 pour chacun des deux premiers enfants, 1 à partir du troisième).
- Barème progressif appliqué à une part, puis multiplié par le nombre de parts : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % jusqu'à 29 579 €, 30 % jusqu'à 84 577 €, 41 % jusqu'à 181 917 €, 45 % au-delà.
- Plafonnement : chaque demi-part due aux enfants ne peut réduire l'impôt de plus de 1 807 € (4 262 € pour le premier enfant d'un parent isolé).
- Décote pour les impôts faibles : si l'impôt est inférieur à 1 982 € (personne seule) ou 3 277 € (couple), il est diminué de 897 € (ou 1 483 €) moins 45,25 % de son montant.
- Réductions et crédits : dons (66 %, ou 75 % pour les organismes d'aide aux personnes en difficulté dans la limite de 1 000 €, portée à 2 000 € pour les dons faits depuis le 14 octobre 2025), garde d'enfants et emploi à domicile (crédits de 50 %, remboursés s'ils dépassent l'impôt).
Questions fréquentes
Quelle est la différence entre taux marginal et taux moyen ?
Le taux marginal (11, 30, 41 ou 45 %) est celui de la tranche la plus haute atteinte : il ne s'applique qu'à la partie du revenu qui la dépasse. Le taux moyen rapporte l'impôt total à l'ensemble des revenus ; il est toujours plus bas.
Passer dans la tranche supérieure fait-il baisser le revenu ?
Non : seule la partie du revenu au-dessus du seuil est taxée au taux supérieur. L'outil indique l'impôt supplémentaire pour 1 000 € de revenus en plus.
Les prélèvements sociaux sont-ils compris ?
Non : sur les dividendes et intérêts, seuls les 12,8 % d'impôt sont comptés, pas les 17,2 % de prélèvements sociaux. Les salaires nets imposables, eux, ont déjà subi la CSG et la CRDS.
Mes données sont-elles envoyées ?
Non : tout est calculé dans votre navigateur.
Voir aussi : le simulateur de salaire brut en net.
Mode d'emploi
- Décrivez le foyer : situation, enfants à charge (dont garde alternée), cases T et L, invalidité.
- Saisissez les revenus de 2025 tels qu'ils figurent sur la déclaration préremplie : salaires nets imposables, pensions, revenus d'une micro-entreprise, loyers en micro-foncier, revenus financiers.
- Ajoutez les charges et dépenses ouvrant droit à avantage : versements sur un PER, pension alimentaire, dons, emploi à domicile, frais de garde.
- Lisez le calcul étape par étape : revenu imposable, quotient familial, impôt brut, plafonnement, décote, réductions et crédits, impôt net, taux moyen et taux marginal.
Les notions qui changent tout
- Taux marginal et taux moyen : le barème est progressif ; seule la part du revenu au-dessus d'un seuil est taxée au taux supérieur. Passer dans la tranche à 30 % ne fait pas payer 30 % sur tout le revenu : le taux moyen reste bien plus bas. Une augmentation de salaire n'est donc jamais « perdue » à cause de l'impôt.
- Quotient familial : le revenu est divisé par le nombre de parts (1 par adulte, ½ pour chacun des deux premiers enfants, 1 à partir du troisième), l'impôt calculé sur une part, puis multiplié. L'avantage par demi-part est plafonné, d'où le « plafonnement » qui apparaît pour les revenus élevés.
- Décote : elle réduit l'impôt des foyers modestes, ce qui explique qu'un petit impôt brut puisse devenir nul.
- Réduction ou crédit d'impôt : une réduction (dons) ne peut que ramener l'impôt à zéro ; un crédit (emploi à domicile, frais de garde) est remboursé s'il dépasse l'impôt.
Exemples d'économies
- Dons : 300 € donnés à une association d'intérêt général réduisent l'impôt de 198 € (66 %), dans la limite de 20 % du revenu imposable.
- Emploi à domicile : 2 000 € de ménage ou de garde à domicile donnent 1 000 € de crédit d'impôt (50 %), même si vous n'êtes pas imposable.
- PER : un versement est déduit du revenu imposable ; l'économie dépend du taux marginal : 1 000 € versés économisent 300 € au taux marginal de 30 %, 110 € à 11 %.
- Frais réels : ils remplacent l'abattement de 10 % ; ils ne sont intéressants que s'ils le dépassent (longs trajets domicile-travail, par exemple).
Prélèvement à la source
Depuis 2019, l'impôt est prélevé chaque mois sur le salaire selon un taux transmis par l'administration. La déclaration du printemps sert à calculer l'impôt définitif : la différence est remboursée ou prélevée à la fin de l'été. Le taux moyen donné par le simulateur aide à vérifier si votre taux de prélèvement est cohérent après un changement de situation (mariage, naissance, hausse de revenus). Le simulateur officiel d'impots.gouv.fr fait foi pour les cas particuliers.
Pour passer du salaire brut au net avant impôt, voir le calculateur de salaire brut / net.
Guide rédigé et vérifié par Erwan Hautot · mis à jour le 3 novembre 2026.